| |
Дата розміщення: 27.04.2017
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Емкон-Аудит» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
37153128 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м. Київ, вул. Анни Ахматової, 23, кв. 96 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
4374, 23.09.2010 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
., ., ., . |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Аудиторський висновок
(звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi
Приватного акцiонерного товариства
«Немирiвське районне пiдприємство по виконанню агрохiмiчних робiт «Райагрохiм»
станом на 31 грудня 2016року
Для надання:
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України,
Власникам цiнних паперiв,
Керiвництву АТ
«Немирiвське РП «Райагрохiм»
Ми провели аудит фiнансової звiтностi суб’єкта малого пiдприємництва ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «Немирiвське РП «Райагрохiм», (далi - Товариство), що додається, яка включає Баланс станом на 31 грудня 2016 року, Звiт про фiнансовi результати за 2016 рiк, iншi пояснювальнi примiтки.
Аудит проведений вiдповiдно до вимог Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть», Закону України «Про акцiонернi товариства», Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у Звiтi незалежного аудитора», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть», якi прийнятi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту в Українi.
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання та достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та вимог чинного законодавства та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає необхiдним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв також
Ми не мали можливостi бути присутнiми при проведеннi iнвентаризацiї запасiв на початок та кiнець звiтного перiоду або впевнитися щодо кiлькостi запасiв iншим способом. Оскiльки залишок запасiв на початок перiоду впливає на визначення результатiв операцiй, ми не змогли визначити, чи потрiбнi коригування результатiв операцiй та суми накопиченого чистого прибутку на початок перiоду та за 2016 рiк.
Враховуючи обмеження, про якi йдеться у цьому роздiлi, та керуючись пунктом «а» статтi 7 МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», ми вважаємо за необхiдне висловити умовно – позитивну думку.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, про яке йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансова звiтнiсть Товариства подає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «Немирiвське РП «Райагрохiм» станом на 31 грудня 2016 року та його фiнансовi результати за 2016 рiк у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України. Фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, вiдповiдає прийнятiй облiковiй полiтицi.
Пояснювальний параграф
Не змiнюючи нашу думку, ми звертаємо увагу на те, що кумулятивний рiвень iнфляцiї за трирiчний перiод, включаючи 2014, 2015 та 2016 роки склав 101,18%, але, зважаючи на те, що згiдно з ПСБО 22 «Вплив iнфляцiї» проведення перерахунку фiнансової звiтностi є питанням судження управлiнського персоналу кожної компанiї, орган управлiння Товариства прийшов до висновку, що економiчний стан в Українi не вiдповiдає ситуацiї, що характеризується гiперiнфляцiєю, а значить перерахунок фiнансової звiтностi за 2016 рiк не є доцiльним.
Вступний параграф
Основнi вiдомостi про акцiонерне товариство:
Повна назва: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «Немирiвське районне пiдприємство по виконнню агрохiмiчних робiт «Райагрохiм».
Код ЄДРПОУ – 05487538
Мiсцезнаходження товариства: 22800, Вiнницька обл., Немирiвський район, мiсто Немирiв, вулиця Соборна, будинок 171
Дата державної реєстрацii: 02.04.1996р.
Дата внесення останнiх змiн до статуту: 10.05.2016р.
Види дiяльностi за КВЕД:
01.61 Допомiжна дiяльнiсть у рослинництвi;
Середньооблiкова чисельнiсть працюючих складає 12 чоловiк.
Вiдповiдальними за вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики та фiнансово-господарську дiяльнiсть в 2016 роцi були:
директор – Кобилiнський Василь Iванович.
Iнформацiя щодо оцiнки повноти та достовiрностi вiдображення фiнансово-господарського стану Товариства у його бухгалтерськiй звiтностi
На дату перевiрки частка держави в статутному капiталi товариства вiдсутня.
Випадкiв ведення позастатутної дiяльностi не встановлено.
Товариство є платником єдиного податку з ПДВ – 3 група за ставкою 3%.
Валюту балансу ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «Немирiвське РП «Райагрохiм» станом на 31 грудня 2016 року в сумi 4 415,7 тис. грн. пiдтверджую.
Товариство веде бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральних одиницях i в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального, взаємопов'язаного їх вiдображення.
Бухгалтерський облiк господарських операцiй здiйснюється методом подвiйного запису згiдно з Планом рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдних журналах ордерах та аналiтичних вiдомостях. Бухгалтерський облiк ведеться в автоматизованому режимi за допомогою бухгалтерської комп'ютерної програми..
Облiкова полiтика Приватного акцiонерного товариства «Немирiвське РП «Райагрохiм» в 2016 роцi обґрунтована наказом про облiкову полiтику № 2 вiд 03.01.2016 року. Цим наказом обумовлений порядок облiку активiв, зобов’язань та власного капiталу Товариства, а також його доходiв та витрат.
Пiд час перевiрки змiсту наданих бухгалтерських звiтних форм, аудитором встановлено, що показники в них взаємозв'язанi i тотожнi мiж собою, вiдповiдають даним реєстрiв бухгалтерського облiку, у фiнансовiй звiтностi вiдображенi усi показники, якi мають суттєвий вплив на звiтнiсть.
Пiд час перевiрки були розглянутi бухгалтерськi принципи оцiнки окремих статей балансу, використанi керiвництвом Товариства та зроблено оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi, чинне протягом перiоду перевiрки.
При перевiрцi було встановлено, що фiнансова звiтнiсть Товариства за перiод з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року складена на пiдставi облiкових регiстрiв, данi в яких вiдображенi на пiдставi первинних документiв.
На основi проведення аудитором тестiв встановлено, що бухгалтерський облiк в цiлому ведеться Товариством у вiдповiдностi до вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.1999 року № 996-Х1V (зi змiнами i доповненнями), затверджених Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та iнших законодавчих та нормативно - правових документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi.
В Товариствi створена постiйно дiюча iнвентаризацiйна комiсiя для вирiшення органiзацiйних питань та проведення iнвентаризацiйної роботи.
На нашу думку, розкриття iнформацiї за видами активiв, зобов’язань, власного капiталу та фiнансових результатiв за перiод 01.01.2016року по 31.12.2016року подано у фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно, вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України.
Фiнансова звiтнiсть складена на основi припущення про безперервнiсть дiяльностi. Згiдно з цим припущенням Товариство розглядається як таке, що продовжуватиме свою дiяльнiсть у близькому майбутньому, не маючи нi намiру, нi потреби лiквiдуватися, припиняти дiяльнiсть або шукати захисту вiд кредиторiв згiдно iз законами або нормативними актами. Вiдповiдно, активи й зобов’язання облiковуються на тiй пiдставi, що суб’єкт господарювання буде здатним продати свої активи й погасити свої зобов’язання за умови звичайної дiяльностi.
Аналiз фiнансового стану АТ «Немирiвське РП «Райагрохiм» станом на 31.12.2016року.
Джерелами визначення показникiв фiнансового стану були:
Баланс (Звiт про фiнансовий стан) 31.12.2016 року;
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2016 рiк ;
Фактичнi данi розрахованих коефiцiєнтiв для Товариства станом на 01.01.2016 року та на 31.12.2016 року i їх орiєнтовне позитивне значення наведенi в таблицi:
Показники фiнансового стану
Приватного акцiонерного товариства «Немирiвське РП «Райагрохiм»
№з/п Показник Методика розрахунку Значення показника на 01.01.2016 Значення показника на 31.12.2016 Нормативне значення показника
1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,0030 0,0001 0,25-0,5
2 Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi 0,1585 0,6089 0,6-0,8
3 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) 0,4444 1,0224 1,0 - 2,0
4 Чистий оборотний капiтал -809,3 33,8 Збiльшення
5 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспроможностi) 0,5549 0,6587 0,25 – 0,5
6 Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) 0,8021 0,5181 0,5 – 1,0
7 Коефiцiєнт забезпеченостi власними оборотними засобами -1,2500 0,0219 Бiльше 0,1
За пiдсумками роботи в перiод з 01.01.2016р. по 31.12.2016р. Товариство отримало чистий прибуток в сумi 1 092,6 тис.грн.
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi обчислюється як вiдношення грошових засобiв та їхнiх еквiвалентiв i поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов'язань. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi показує, яка частина боргiв пiдприємства може бути сплачена негайно.
Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi розраховується як вiдношення найбiльш лiквiдних оборотних засобiв (грошових засобiв та їх еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй та дебiторської заборгованостi) до поточних зобов'язань пiдприємства. Вiн вiдображає платiжнi можливостi пiдприємства щодо сплати поточних зобов'язань за умови своєчасного проведення розрахункiв з дебiторами.
Коефiцiєнт покриття розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань пiдприємства та показує достатнiсть ресурсiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов'язань.
Чистий оборотний капiтал розраховується як рiзниця мiж оборотними активами пiдприємства та його поточними зобов'язаннями. Його наявнiсть та величина свiдчать про спроможнiсть пiдприємства сплачувати свої поточнi зобов'язання та розширювати подальшу дiяльнiсть.
Коефiцiєнт платоспроможностi (автономiї) розраховується як вiдношення власного капiталу пiдприємства до пiдсумку балансу пiдприємства i показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть.
Коефiцiєнт фiнансування розраховується як спiввiдношення залучених та власних засобiв i характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв.
Коефiцiєнт забезпеченостi власними оборотними засобами розраховується як вiдношення величини чистого оборотного капiталу до величини оборотних активiв пiдприємства i показує забезпеченiсть пiдприємства власними оборотними засобами.
Звiт щодо вимог iнших законодавчих та нормативних актiв
Визначення вартостi чистих активiв:
Вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2016 року становить 2 908,7 тис.грн., бiльша вiд статутного капiталу на 2 586,6 тис.грн. Вимоги частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу
Виконання значних правочинiв
(10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства»
В розумiннi Закону України «Про акцiонернi товариства» значним правочином вважається правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Станом на 31.12.2016 року вартiсть активiв Товариства складає 4 415,7 тис. грн., тобто значним правочином в розумiннi Закону для Товариства протягом 2016 року вважається правочин, якщо його сума перевищує 441,57 тис. грн.
Згiдно до статтi 70 Закону України «Про акцiонернi товариства» рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi акцiонерного товариства, повинно прийматися Наглядовою радою Товариства.
Стан корпоративного управлiння, у тому числi стан внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства»
Пiд час планування i виконання аудиторських процедур ми провели оцiнку стану корпоративного управлiння для висловлення думки щодо його впливу на повноту та вiдповiднiсть фiнансової звiтностi Товариства, а не з метою висловлення думки щодо вiдповiдностi стану корпоративного управлiння Товариства вимогам чинного законодавства України. Вiдповiдно, ми не помiтили нiчого суттєвого, що могло б змусити нас вважати, що твердження управлiнського персоналу Товариства щодо вiдповiдностi стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту, у всiх суттєвих аспектах, не вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час планування i виконання аудиторських процедур ми провели iдентифiкацiю та оцiнку ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства для визначення їх впливу на повноту та вiдповiднiсть фiнансової звiтностi Товариства шляхом розгляду заходiв внутрiшнього контролю, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Товариства, вiдповiдно, ми не помiтили суттєвих проблем, пов’язаних з iдентифiкацiєю та оцiнкою ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, якi потребують розкриття в даному аудиторському висновку.
Розкриття iнформацiї про дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента.
Судовi процедури.
Станом на 31.12.2016 року Товариство не має судових справ iз позовом до Товариства.
Операцiї з пов’язаними особами
Як правило, сторони вважаються пов’язаними, якщо вони знаходяться пiд спiльним контролем або якщо одна з них має можливiсть контролювати iншу, або може мати суттєвий вплив при прийняттi фiнансових та управлiнських рiшень. Пiд час розгляду кожного випадку вiдносин, що можуть являти собою вiдносини мiж пов’язаними сторонами, увага придiляється сутi цих вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi.
На 31 грудня 2015 року та 31 грудня 2016 року Товариство мало такi пов’язанi сторони: члени Наглядової ради та члени виконавчого органу. Протягом 2016 року здiйснювались операцiї з пов’язаними сторонами обсягом, що не перевищує 20% в загальному обсязi операцiй. Операцiї здiйснювались у вiдповiдностi до чинного законодавства, порушень не встановлено.
Подiї пiсля дати балансу
Пiсля дати балансу жодних значних подiй, якi могли б вплинути на здатнiсть Товариства продовжувати свою безперервну дiяльнiсть, або таких, що вимагали б коригування оцiнки балансової вартостi показникiв звiтностi, не сталося.
Iншi питання
Розкриття iнформацiї за видами активiв Товариства.
Станом на 31.12.2016 року загальнi активи Товариства в порiвняннi з даними на початок року збiльшились на 1 142,9 тис.грн. та складають 4 415,7 тис.грн.
Згiдно наказу про облiкову полiтику, встановлену на Товариствi, iнвентаризацiя наявностi товарно-матерiальних цiнностей, основних засобiв та розрахункiв проводиться вiдповiдно до вимог «Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв», затвердженої Наказом мiнiстерства фiнансiв України №69 вiд 11.08.1994року та Наказу Мiнiстерства фiнансiв України «Про затвердження Положення про iнвентаризацiю активiв та зобов’язань» № 879 вiд 02.09.2014р.
Згiдно наказу №62 вiд 31.12.2016 року «Про проведення iнвентаризацiї»:
станом на 31.12.2016року в Товариствi була проведена рiчна iнвентаризацiя усiх активiв Товариства.
Облiк основних засобiв та їх зносу
Облiк наявних у Товариства основних засобiв ведеться у вiдповiдностi з вимогами П(с)БО 7 «Основнi засоби» зi змiнами та доповненнями.
Згiдно прийнятої облiкової полiтики Товариства до основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи, строк корисного використання(експлуатацiї) яких бiльше одного року та первiсна вартiсть яких бiльша за 6,0 тис.грн.
До малоцiнних необоротних активiв вiдносяться активи, вiдмiннi вiд основних засобiв, вартiсна оцiнка яких менша 6,0 тис.грн. з термiном корисного використання(експлуатацiї) понад один рiк (згiдно п.5 П(с)БО №7 «Основнi засоби»). Амортизацiя по малоцiнним необоротним активам в бухгалтерському облiку нараховується у першому мiсяцi використання об’єкта в розмiрi 100% його вартостi, яка амортизується.
За сiчень-грудень 2016 року амортизацiя основних засобiв нараховувалась прямолiнiйним методом шляхом рiвномiрного списання амортизованої вартостi кожного активу протягом його передбачуваного термiну служби згiдно облiкової полiтики та П(с)БО 7 «Основнi засоби» зi змiнами та доповненнями.
Iндексацiя основних фондiв у 2016 роцi в Товариствi не проводилась.
Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв в Товариствi визнана на рiвнi нульового значення.
Перевiркою пiдтверджено правильнiсть вiдображення в облiку та звiтностi надходжень та вибуття основних засобiв.
Станом на 31.12.2016 року вартiсть основних засобiв складає:
первiсна вартiсть – 4 629,4 тис. грн.,
знос – 1 754,5 тис. грн.,
залишкова вартiсть – 2 874,9тис.грн.
Будинки, споруди та передавальнi пристрої:
за первiсною вартiстю – 3 930,3 тис.грн.,
знос – 1 271,7 тис.грн.,
залишкова вартiсть: 2 658,6 тис.грн.
Машини та обладнання:
за первiсною вартiстю – 78,5тис.грн.,
знос - 28,7тис.грн.,
залишкова вартiсть – 49,8 тис.грн.
Транспортнi засоби:
за первiсною вартiстю – 298,0 тис.грн.,
знос – 275,7 тис.грн.,
залишкова вартiсть – 22,3 тис.грн.
Iнструменти, прилади, iнвентар:
за первiсною вартiстю – 216,1тис.грн.,
знос – 128,6 тис.грн.,
залишкова вартiсть – 87,5 тис.грн.
Iнше:
за первiсною вартiстю – 106.5 тис.грн.,
знос – 49.8 тис.грн.,
залишкова вартiсть – 56.7 тис.грн.
Облiк запасiв
Оцiнка та облiк запасiв Товариства ведеться вiдповiдно до критерiїв, встановлених П(с)БО 9 «Запаси» зi змiнами. Станом на 31.12.2016 року балансова вартiсть запасiв складає 623,1 тис. грн
Готова продукцiя: 69,9 тис. грн.
Виробничi запаси: 553,2тис.грн.
Згiдно прийнятого в Товариствi Положення про Облiкову полiтику матерiальнi активи, що використовуються протягом не бiльше одного року, але неодноразово беруть участь у виробничому процесi (зокрема: iнструменти, господарський iнвентар, спецодяг i т.п.), вважаються малоцiнними швидкозношуваними предметами (МШП). При передачi МШП в експлуатацiю вартiсть МШП виключається зi складу активiв пiдприємства i включається до складу витрат звiтного перiоду.
Облiк дебiторської заборгованостi
Бухгалтерський облiк дебiторської заборгованостi ведеться вiдповiдно до П(с)БО 10 «Дебiторська заборгованiсть» зi змiнами. Станом на 31.12.2016 року дебiторська заборгованiсть складає 915,8 тис.грн., у т.ч.:
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги: 910,6 тис.грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть: 5,2 тис.грн.
Положенням про облiкову полiтику Товариства передбачено формування резерву сумнiвних боргiв у вiдповiдностi до п.8 П(с)БО №10 «Дебiторська заборгованiсть», виходячи з аналiзу платоспроможностi боржника i оцiнки ймовiрностi погашення боргу повнiстю або частково. Резерв сумнiвних боргiв протягом 2016 року не створювався.
Облiк грошових коштiв
Облiк касових операцiй здiйснюється згiдно з Положенням про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого Постановою НБУ вiд 15.12.2004 року №637 зi змiнами.
Залишки грошових коштiв в касi та на поточних рахунках станом на 31.12.2016 року складають 0,2 тис.грн. та спiвпадають з даними балансу.
Облiк iнших оборотних активiв
Станом на 31.12.2016 року iншi оборотнi активи складають 1,7 тис.грн.
Розкриття iнформацiї про зобов'язання Товариства.
Визнання, облiк та оцiнка зобов'язань вiдповiдає П(с)БО 11 «Зобов'язання» зi змiнами. Станом на 31.12.2016 року розмiр зобов’язань є реальним i складає 1 507,0 тис.грн., у тому числi:
Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги: 1 285,7 тис.грн.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом: 121,6 тис.грн.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування: 7,4 тис.грн.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi: 30,6 тис.грн Iншi поточнi зобов’язання: 61,7 тис.грн.
Розкриття iнформацiї про власний капiтал Товариства.
Власний капiтал у товариствi визначається згiдно НП(с)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi» зi змiнами.
Станом на 31.12.2016 року власний капiтал становить 2 908,7 тис.грн. та має таку структуру:
Статутний капiтал: 322,1 тис. грн.
Додатковий капiтал: 1 422,5 тис.грн.
Резервний капiтал: 48,3 тис. грн.
Нерозподiлений прибуток: 1 115,8 тис. грн.
Станом на 31.12.2016 року розмiр статутного капiталу 322 105,00 грн., вiдповiдає зареєстрованим установчим документам, сплачений повнiстю в сумi 332,1 тис. грн у встановленi законодавством термiни.
Товариством випущено в обiг 1 288 420 шт. простих iменних акцiй бездокументарної форми iснування. Номiнальна вартiсть одного цiнного паперу – 0,25 грн. Частка акцiй у статутному капiталi 100,00%. Протягом звiтного року торгiвля акцiями Товариства на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках цiнних паперiв не здiйснювалась, лiстингу / делiстингу цiнних паперiв Товариства на фондових бiржах не вiдбулось.
Емiсiї акцiй в 2016 роцi не було.
Викупу власних акцiй в 2016 роцi не було.
Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку (збитку) Товариства.
При визначенi фiнансових результатiв дiяльностi Товариства дотримано вимог П(с)БО 15 «Дохiд» та П(с)БО 16 «Витрати» та принципу вiдповiдностi доходiв та витрат. Данi «Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд)», як по доходах так i по витратах, пiдтверджуються даними бухгалтерського облiку.
Фiнансовi результати за перiод з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року складають:
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг): 2 709,8 тис.грн.
Iншi операцiйнi доходи: 14,0 тис.грн.
Iншi фiнансовi доходи: 0 тис. грн.
Iншi доходи: 246,8 тис.грн.
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї: 865,5 тис.грн.
Iншi операцiйнi витрати: 1 005,3 тис.грн.
Фiнансовi витрати: 0 тис.грн.
Iншi витрати: 7,2 тис.грн.
За звiтний перiод Товариство отримало чистий прибуток в сумi 1 092,6 тис. грн.
Аудитор ____________________________________ Сороколат Н.Г.
(Сертифiкат вiд 29.04.2010р. №006683 виданий Аудиторською палатою України рiшенням Аудиторської палати України №214/3 вiд 29.04.2010 р.; дiю сертифiката продовжено рiшенням АПУ №309/2 вiд 26.03.2015 термiн чинностi до 29.04.2020 р.)
Дата аудиторського звiту «23» березня 2017року
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:
Договiр № 112 вiд 02.12.2016 року.
Початок аудиту 03.12.2016 року, закiнчення - 23.03.2017 року.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Емкон-Аудит»;
Код ЄДРПОУ: 37153128;
Свiдоцтво АПУ про включення до реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 4374, виданого на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 23.09.2010 року № 220/3; дiйсне до 23.09.2015 року, термiн чинностi свiдоцтва продовжено рiшенням АПУ № 313/3 вiд 30.07.15р.до 30.07.2020р.;
Мiсцезнаходження: м. Київ, вул. Анни Ахматової, 23, кв. 96;
Адреса для листування: м.Київ, вул. Фрунзе, 40, корпус «Р», офiс 302; тел/факс 379-16-74.
Директор ТОВ «Емкон-Аудит» _______________________________________ Сороколат Н.Г.
(Сертифiкат вiд 29.04.2010р. №006683 виданий Аудиторською палатою України рiшенням Аудиторської палати України №214/3 вiд 29.04.2010 р.; дiю сертифiката продовжено рiшенням АПУ №309/2 вiд 26.03.2015 термiн чинностi до 29.04.2020 р.)
.
.
. |
|
Телефон: 
e-mail: